相続・遺言書専門の行政書士事務所・埼玉県川越市の行政書士鈴木法務事務所ホームページはこちら

相続人でなくても相続税申告が必要となる場合

よくわかる相続と遺言書のマニュアル 相続税・贈与

相続税の申告・納税というのは、基本的に遺産を相続した相続人が行うのが一般的です。

しかし、相続人でなくても、相続税申告・納税が必要となる場合があります。

相続税の申告・納税の義務というのは、相続人に限ったことではありません。

相続人ではない人が相続税の申告・納税を行わなければならないのは、主に以下のような場合です。

相続人でなくても相続税申告が必要となるケース

簡単に言うと、相続において相続人以外の人が遺産を受け取るようなケースで、相続税申告・納税が必要となる場合があります。例えば、以下に該当するようなケースです。

被相続人の遺言により遺贈を受けた場合

相続人でない人が遺贈を受けたような場合には、遺産の額によっては相続税の申告・納税が必要となることがあります。

遺言書に書かれている遺贈とは?
遺贈とは、遺言によって遺産の全部または一部を、特定の人に贈与することです。 民法第964条(包括遺贈及び特定遺贈) 遺言者は、包括又は特定の名義で、その財産の全部または一部を処分することができる。ただし、遺留分に関する規定に違反することができない。 わかりやすく言えば、『遺言で贈与する』か...

生命保険金や死亡退職金を受け取った場合

相続人でない人が、被相続人の死亡によって生命保険金や死亡退職金を受け取った場合にも、相続税の申告・納税が必要となる場合があります。

みなし相続財産について

生命保険金などについては、受取人が被相続人以外の人に指定されていれば、民法上の相続財産には算入されません。

つまり、遺産分割(遺産を相続人間で分けること)に関しては、生命保険金は考慮しなくてもよいことになっています。

相続人が受け取り人の生命保険金は遺産になる?
相続では、被相続人(亡くなった方)が生命保険に加入していて、死亡保険金がおりるというケースも少なくありません。 むしろ、生命保険に加入していないという方の方が少ないかもしれません。 通常、死亡保険金というのは、ある程度まとまった額となりますので、これが遺産になるのかどうかでトラブルが生じ...

しかし、相続税法上においては、生命保険金や死亡退職金といったものも、相続税の課税対象となります。

こうした財産を、『みなし相続財産』といいます。

みなし相続財産の対象となるものは他にもいくつかあります。

相続税の申告・納税を行わなければならないケースについては、計算や処理が複雑で、本来は払わなくてもよい税金を納めてしまったり、逆に申告漏れなどを指摘されてしまうことがあります。

そのため、相続税の申告・納税が必要な場合には、やはり相続税に精通した専門家に相談した方が安心でしょう。

当事務所では、税務の専門家とも連携して相続手続き等を行っております。疑問点やお困りのことがあれば、お気軽にご相談ください。

相続税・贈与
このコンテンツが気に入ったら
いいね!してください
最新情報をお届けします。
著者行政書士プロフィール

1971年埼玉県狭山市出身。平成18年1月、埼玉県川越市に行政書士鈴木法務事務所を開業。埼玉県行政書士会川越支部所属・同支部理事。
開業当初より遺言書作成・遺産相続手続きを中心とした分野を専門として取り組み、事務所を構える埼玉県川越市を中心とした地域密着型の業務で、遺言書作成・遺産相続手続きの専門家として大きな信頼を得ている。

よろしければ鈴木順一(行政書士)をフォローしてください
よろしければシェアしてください
よろしければ鈴木順一(行政書士)をフォローしてください
よくわかる相続と遺言書のマニュアル